Daňový bonus na úroky: kedy Vám štát pošle 1.200 eur ročne a kedy nič
8 min čítania
Štát Vám k hypotéke môže prispieť až 6 000 eur za päť rokov. Rozhodujú tri čísla — Váš vek v deň podania žiadosti, príjem za predchádzajúci rok a účel úveru. Skontrolovať sa dajú ešte pred návštevou banky. Potom už nie.
Daňový bonus na zaplatené úroky je jedna z mála podpôr, ktorú štát pri bývaní reálne dáva. A zároveň jedna z mála vecí, ktoré sa nedajú dobehnúť spätne. Buď ste podmienky splnili pri vstupe do úveru, alebo ste na bonus nemali nárok nikdy. Nepomôže vyššia hypotéka, lepšia sadzba ani neskoršie vysvetľovanie v banke.
Tri podmienky, ktoré musíte splniť naraz
- Vek 18 až 35 rokov ku dňu podania žiadosti o úver — nie ku dňu podpisu zmluvy a nie ku koncu roka
- Príjem najviac 1,6-násobku priemernej mesačnej mzdy za rok predchádzajúci roku uzavretia zmluvy
- Účel úveru musí byť kúpa, výstavba alebo zmena dokončenej stavby, ide o jednu tuzemskú nehnuteľnosť na bývanie a jednu zmluvu
Podmienky sa overujú len raz pri vstupe do úveru — vek v deň podania žiadosti, príjem za rok pred podpisom zmluvy. Ak ich v danom momente splníte, nárok Vám beží celých päť rokov bez ohľadu na to, čo sa s Vaším vekom či príjmom stane potom. Zvýšenie platu, strata zamestnania ani materská na tom nič nezmenia.
Príjmový limit pre zmluvy podpísané v roku 2026 je 2 592 eur
Limit sa počíta z priemernej mzdy za rok, ktorý predchádza roku podpisu zmluvy. Priemerná nominálna mesačná mzda v hospodárstve SR za rok 2025 dosiahla 1 620 eur, takže pre zmluvu uzavretú v roku 2026 platí hranica 2 592 eur mesačne.
Ak ste na úvere dvaja, hranica sa násobí počtom dlžníkov, teda 5 184 eur pre dvojicu. Pozor na detail, ktorý ľudí prekvapuje najčastejšie: podmienku veku musí splniť aj druhá osoba na úvere. Ak je partner starší ako 35 rokov, prichádzate o bonus obaja.
Najčastejším zdrojom takého príjmu sú pritom vlastné zdroje na akontáciu.
Pozor si dajte najmä na nástroje, ktoré právne nie sú fondom, ale cenným papierom emitenta — ide o ETN a ETC. Ich posúdenie je zložitejšie než pri klasickom akciovom ETF, pričom zlato sa v Európe obchoduje takmer výhradne formou ETC. Predaj kryptoaktív je navyše zdaniteľným príjmom vždy a dĺžka držby ovplyvňuje len daňovú sadzbu. Daňový režim konkrétneho nástroja si preto overte samostatne, rozdiely medzi nimi sú väčšie, než sa na prvý pohľad zdá.
Koľko reálne dostanete
Bonus predstavuje 50 % zo zaplatených úrokov, najviac 1 200 eur za rok, po dobu piatich rokov od začiatku úročenia úveru. Výška úveru pritom nie je nijako obmedzená.
Aby ste dosiahli na strop, musíte za rok zaplatiť na úrokoch aspoň 2 400 eur. Pri sadzbe 3,7 % to zodpovedá úveru zhruba od 65 000 eur vyššie. Prakticky to znamená, že väčšina dnešných hypoték na strop naráža hneď v prvom plnom roku a bonus je pre ne pevných 1 200 eur — nie percento, ale fixná suma. Pri úvere 150 000 eur zaplatíte v prvom roku na úrokoch okolo 5 500 eur a štát Vám vráti 1 200.
Z toho vyplýva aj jasná hranica pri rozhodovaní: bonus nikdy nesmie byť dôvod, prečo si beriete vyššiu hypotéku. Nad 65 000 eur už neporastie.
POZOR: Refinancovanie do inej banky nárok ruší
Bonus je viazaný na účel úveru. Refinančný úver má účel „splatenie predchádzajúceho úveru", takže naň nárok nevzniká a späť ho už nezískate. Ak Vám počas päťročného obdobia končí fixácia a lákajú Vás lepšie podmienky inde, postavte si proti úspore zo sadzby zostávajúci bonus. Pri dvoch zostávajúcich rokoch ide o 2 400 eur, čo prebije rozdiel v sadzbe takmer vždy.
Refixácia vo vlastnej banke je iná vec. Tam sa mení len úroková sadzba na existujúcej zmluve, účel zostáva nezmenený a nárok Vám beží ďalej.
Ako si bonus uplatniť
- Vyžiadajte si v banke potvrdenie o zaplatených úrokoch za daný rok — časť bánk ho posiela automaticky do internet bankingu, v iných oň musíte požiadať
- Ako zamestnanec ho odovzdáte zamestnávateľovi so žiadosťou o ročné zúčtovanie najneskôr do 15. februára nasledujúceho roka
- Ak podávate daňové priznanie, potvrdenie je jeho povinnou prílohou; termín je do 31. marca, prípadne do predĺženej lehoty pri odklade
- Bonus nie je automatický. Ak oň nepožiadate, nedostanete nič a riešiť sa to dá už len dodatočným daňovým priznaním
Mám 35 rokov a o dva mesiace 36. Stihnem to?
Ak podáte žiadosť o úver ešte pred 36. narodeninami, podmienku veku spĺňate a považuje sa za splnenú počas celých piatich rokov.
Prišiel som o prácu, čerpám materskú. Stratím bonus?
Nie. Podmienky sa overujú len pri vstupe do úveru a neskoršia zmena príjmu na nárok nemá vplyv.
Predávam byt a kupujem väčší. Prenesie sa bonus?
Nie. Nový úver je nová zmluva, ktorá sa posudzuje nanovo — vek, príjem aj päťročná lehota začínajú odznova a musíte znovu spĺňať všetky podmienky.
Môžeme si bonus rozdeliť s partnerom?
Nie, a nie je ani jedno, kto si ho uplatní. Zákon rozlišuje dlžníka a spoludlžníka — nárok vzniká dlžníkovi, spoludlžníkovi nevzniká. Kto bude v ktorej pozícii, sa určuje pri podaní žiadosti o úver, nie pri daňovom priznaní, a neskôr sa to už nemení. Podmienku veku aj príjmový test pritom musia splniť obaja.
Vzťahuje sa bonus aj na pozemok alebo rekreačnú chatu?
Nie. Musí ísť o tuzemskú nehnuteľnosť určenú na bývanie — byt alebo rodinný dom — a účelom úveru musí byť jej kúpa, výstavba alebo zmena dokončenej stavby.
Daňový bonus je príjemný doplnok, ale rozhoduje o ňom niekoľko dátumov a čísel, ktoré sa nedajú spätne opraviť. Ak riešite prvé bývanie, prejdime si podmienky spolu ešte pred podaním žiadosti — vtedy sa s nimi dá pracovať.
Hypotéka
Článok má informatívny charakter, nejde o reklamu na konkrétny finančný produkt ani o návrh na uzatvorenie zmluvy. Uvedené podmienky platia k dátumu publikovania podľa § 33a zákona o dani z príjmov.
